A la Secretaría de la Función
Pública
Al
Mtro. Antonio Martínez Dagnino
Jefe
del Servicio de Administración Tributaria
Servicio de Administración Tributaria
Como
resultado de nuestros trabajos de auditoría externa, del Servicio de Administración Tributaria (SAT)
por el ejercicio 2022, y considerando los resultados obtenidos de cada uno de
nuestros informes, ponemos a su consideración nuestro informe ejecutivo.
Dicho
informe, tiene como objetivo presentar de forma resumida los resultados de
nuestra revisión y proporcionar una visión global de las situaciones en cada
informe y dictamen preparado por nuestra Firma.
Es
necesario señalar, que nuestra revisión de control interno y procedimientos
contables, se llevó a cabo únicamente con el objetivo de definir el alcance y
naturaleza de nuestras pruebas de auditoría, por lo tanto, no constituyó un
examen específico de los sistemas de control interno establecidos en el SAT.
INFORMES ENTREGADOS
Reporte
de Hallazgos preliminar
El
reporte de hallazgos en su versión preliminar fue emitido con fecha 10 de enero
de 2023, en la cual informamos un (1) área de oportunidad, misma que fue
comentada con los servidores públicos responsables, quedando pendiente de
solventar.
Informe
de Auditoría Independiente al 31 de diciembre de 2022
Con
fecha 22 de marzo de 2023, emitimos nuestro Informe de Auditoría Independiente,
el cual incluyo una Opinión no modificada
(favorable) con corte al 31 de diciembre de 2022.
Dictamen
presupuestal.
Por
lo que respecta al Dictamen Presupuestal por el periodo comprendido del 1° de enero
al 31 de diciembre de 2022, se presentó con fecha 22 de marzo de 2023, el cual
se emitió una Opinión no modificada (favorable).
Informe
sobre la revisión de las operaciones reportables relacionadas con adquisiciones,
arrendamientos y servicios del sector público, y de obras públicas y servicios
relacionados con las mismas.
Con
relación al informe correspondiente a la revisión de las operaciones
reportables de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público y
de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas por el periodo
comprendido entre el 1° de enero y el 31 de diciembre de 2022, se emitió el 11
de mayo de 2023. Como resultado de nuestra revisión, no se encontraron
deficiencias, fallas, desfasamientos, incumplimientos o cualquier otra
situación que implique debilidades en el ambiente y procedimientos de control
interno establecidos con relación a las operaciones realizadas por el SAT.
Reporte
de Hallazgos definitivo
Por
lo que respecta al reporte de hallazgos definitivo correspondiente al ejercicio
2022, fue emitido con fecha 11 de mayo de 2023, detectando durante nuestra
revisión dos (2) áreas de oportunidad, cabe hacer mención que un hallazgo, fue
determinado en la etapa preliminar, el cual, al no ser solventado se incorporó
en los hallazgos definitivos, y uno (1) fue solventado en el proceso de nuestra
revisión, se reportaron ambos en el formato establecido por la Secretaria de la
Función Pública, como hallazgos pendiente de solventar y hallazgo solventado.
los cuales, fueron comentados con los servidores públicos responsables.
Informe
Ejecutivo y Propuesta de Mejora
Con
fecha 11 de mayo del presente ejercicio, se presentaron el informe ejecutivo y
propuesta de mejora, la cual incluye una (1) propuesta de mejora que pudiera
coadyuvar a la operación cotidiana del SAT, la cual mencionamos de manera
genérica a continuación:
1. Definir y formalizar en las
actividades del Servicio de Administración Tributaria, un proceso automatizado
vinculando las áreas que participan en esta actividad y parametrizando los
registros, para generar las conciliaciones bancarias en tiempo real y de una
manera más eficiente y minimizando el riesgo del error humano en la realización
de las mismas.
INFORMES PENDIENTES DE ENTREGAR
A
la fecha de emisión del presente informe, se encuentran pendientes de entregar
los Dictámenes sobre el cumplimiento de las obligaciones fiscales establecidas
en los códigos fiscales o leyes de hacienda de entidades federativas de nueve (9)
entidades federativas cuya obligación con la entrega se relacionan a
continuación:
1.- Dictamen sobre el cumplimiento de las
obligaciones fiscales establecidas en el Código Fiscal de la Ciudad de México.
De
conformidad con lo establecido en la Reglas de Carácter General, este Dictamen
será presentado ante la Secretaría de Finanzas del Gobierno de la Ciudad de
México en el mes de mayo de 2023 vía internet y entregado ante la Secretaría de
la Función Pública (SFP) el 05 de junio del presente año.
2.-
Dictamen sobre el cumplimiento de obligaciones fiscales establecidas en la Ley
de Hacienda para el Estado de San Luis Potosí.
De
conformidad con lo establecido en las Reglas de Carácter General, este dictamen
será presentado ante la Secretaría de Finanzas y Planeación del Estado de San
Luis Potosí en el mes de junio de 2023, vía presencial y será entregado a la
Secretaría de la Función Pública (SFP) el 04 de septiembre del presente año.
3.- Dictamen sobre el cumplimiento de
obligaciones fiscales establecidas en el Código Financiero para el Estado de
Veracruz de Ignacio de la Llave.
De
conformidad con lo establecido en las Reglas de Carácter General, este dictamen
será presentado ante la Secretaría de Finanzas y Planeación del Estado de
Veracruz de Ignacio de la Llave en el mes de junio de 2023, vía internet y será
entregado a la Secretaría de la Función Pública (SFP) el 04 de septiembre del
presente año.
4.- Dictamen sobre el cumplimiento de
obligaciones fiscales establecidas en el Código Fiscal para el Estado de
Oaxaca.
De
conformidad con lo establecido en las Reglas de Carácter General, este dictamen
será presentado ante la Secretaría de Finanzas y Planeación del Estado de
Oaxaca en el mes de junio de 2023, vía presencial y será entregado a la
Secretaría de la Función Pública (SFP) el 06 de julio del presente año.
5.-
Dictamen sobre el cumplimiento de obligaciones fiscales establecidas en el
Código Fiscal del Estado de Quintana Roo.
De
conformidad con lo establecido en las Reglas de Carácter General, este dictamen
será presentado ante la Secretaría de Finanzas y Planeación del Estado de
Quintana Roo en el mes de junio de 2023, vía presencial y será entregado a la
Secretaría de la Función Pública (SFP) el 04 de octubre del presente año.
6.- Dictamen sobre el cumplimiento de
obligaciones fiscales establecidas en el Código Fiscal del Estado de Zacatecas.
De
conformidad con lo establecido en las Reglas de Carácter General, este dictamen
será presentado ante la Secretaría de Finanzas y Planeación del Estado de
Zacatecas en el mes de junio de 2023, vía internet y será entregado a la Secretaría
de la Función Pública (SFP) el 19 de julio del presente año.
7.- Dictamen sobre el cumplimiento de
obligaciones fiscales establecidas en el Código Fiscal del Estado de Yucatán.
De
conformidad con lo establecido en las Reglas de Carácter General, este dictamen
será presentado ante la Secretaría de Finanzas y Planeación del Estado de
Yucatán en el mes de junio de 2023, vía presencial y será entregado a la
Secretaría de la Función Pública (SFP) el 05 de julio del presente año.
8.- Dictamen sobre el cumplimiento de
obligaciones fiscales establecidas en el Código Financiero del Estado de
México.
De
conformidad con lo establecido en las Reglas de Carácter General, este dictamen
será presentado ante la Secretaría de Finanzas y Planeación del Estado de México
en el mes de julio de 2023, vía internet y será entregado a la Secretaría de la
Función Pública (SFP) el 05 de septiembre del presente año.
9.- Dictamen sobre el cumplimiento de
obligaciones fiscales establecidas en el Código Fiscal del Estado de Guerrero.
De
conformidad con lo establecido en las Reglas de Carácter General, este dictamen
será presentado ante la Secretaría de Finanzas y Planeación del Estado de Guerrero
en el mes de agosto de 2023, vía presencial y será entregado a la Secretaría de
la Función Pública (SFP) el 08 de septiembre del presente año.
A
t e n t a m e n t e
Vincourt
y Compañía, S. C.
C. P. C.
Rubén Arronte Velázquez
Socio
Responsable de la Auditoría.
Ciudad
de México, a 11 de mayo de 2023.